Mevduat Sahibinin Vefatı Halinde Yapılması Gereken İşlemler

Mevduat hesabı olan şahsın vefatı halinde mirasçılarına ödeme yapılabilmesi için veraset ilamı'nın banka şube çalışanları tarafından aslı gibidir olarak düzenlenmiş olan sureti alınmalıdır.
Bununla birlikte Vergi Dairesi'nden temin edilen Veraset ve İntikal vergisinin ödenmiş olduğuna ilişkin belgenin bir örneği alınmalıdır. 
Mirasçılara ödeme yapılmadan önce ilgili mevduatın %5 tutarı kadar vergi kesintisi  yapılmaktadır. 
Kesilen vergi bir hafta içinde vergi dairesine beyan edilerek yatırılmalıdır.
Mirasçılara yapılan ödemelerde tüm mirasçıların bankada hazır bulunmalıdır. Eğer mirasçıların hepsi mevcut değilse noterden alınmış vekaletname getirilmesi gerekmektedir. 
Banka şubesi tarafından öğrenilen vefat olayları bir sonraki ayın 15. gününe kadar vergi dairesine bildirilmelidir.

Forward İşlem Nedir?

Belli fiyat ve miktardaki dövizin bugün itibariyle yapılan anlaşma gereğince belirlenen kur üzerinden ileri bir tarihte veya bir zaman dilimi dahilinde alım veya satımının yapılması yükümlülüğüdür. Genelde ihracatçi firmalar tarafından döviz riski olanların risklerini sabitlemeye yönelik olarak kullanılan bir finansman enstrümanıdır. Anlaşma tarihinde müşteri ile forward valör tarihi, kur, satılacak ve alınacak kur üzerinden anlaşma sağlanması yoluyla gerçekleştirilir. Bankadan bankaya söz konusu kurlar da değişiklik olmaktadır.

Kredilerin Sınıflandırılması

Kredileri nitelikleri, vadeleri, teminat durumları, yetkileri ve faaliyetleri açısından sınıflandırılır.

Bununla birlikte Türk parası, yabancı para ve banka kaynaklı ve banka dışı kaynaklı olarakta sınıflandırma yapılır.

A-Nitelikleri Açısından Krediler

a) Nakdi Krediler

Nakdi kredi, bankanın belirli koşullarla, belirli tutarda bir parayı, faiz veya faiz ve komisyon karşılığında gerçek veya tüzel kredi müşterisine ödünç vermesidir. Nakdi kredilere, borçlu cari hesap şeklinde çalışan krediler örnek gösterilebilir. Nakdi krediler TP olarak kullandırılabileceği gibi YP olarak da kullandırılabilir.

b) Gayrinakdi Krediler

Gayrinakdi kredi; bankanın bir işin yapılması veya bir yükümlülüğün yerine getirilmesi karşılığında müşterisi lehine gerçek veya tüzel üçüncü şahıslara garanti vermesidir. Gayrinakdi kredilerine örnek olarak  teminat mektupları, teminat mektubu akreditif, teminat mektubu vadeli akreditif, kabul ve aval kredileri verilebilir.

B-Vadeleri Açısından Krediler

a) Kısa Vadeli Krediler

Vadesi 12 aya kadar olan kredilerdir.

b) Orta Vadeli Krediler

Vadesi 1 yıldan uzun, 5 yıl dahil 5 yıla kadar kredilerdir.

c) Uzun Vadeli Krediler

Vadesi 5 yıldan uzun olan kredilerdir.

C-Teminatları Açısından Krediler

a) Açık Krediler (Teminatsız Krediler)

Kredi müşterisinin kredibilitesine güvenilerek teminat alınmadan kullandırılan kredilerdir.

b) Teminatlı Krediler

-Şahsi (Kefalet Karşılığı) Teminatlı Krediler: Genel Kredi Sözleşmesine kredi müşterisinin imzası ile birlikte en az bir gerçek veya tüzel kişinin imzası alınarak verilen kredilerdir.

-Maddi Teminatlı Krediler: Bankalar tarafından kabul edilebilir niteliklere sahip; ipotek, mevduat, hazine bonosu ,hisse senedi, tahvil , ticari çek/senet gibi maddi değerlerin teminat olarak alınması ile kullandırılan kredilerdir.

D-Yetki Açısından Krediler

a) Şube Yetkili Krediler

Şubelerin, Genel Müdürlük tarafından tanınan limit ve kurallar kapsamında müşterilerine tahsis ettikleri kredilerdir.

b) Otorize Krediler

Genel Müdürlük tarafından tahsis edilen kredilerdir.

E-Faaliyet Açısından Krediler

a) İhracat Kredileri

İhracat, ihracat sayılan satış ve teslimler ile döviz kazandırıcı faaliyetlerin finansmanı için TL para biriminden kullandırılan bir kredi türüdür.

b) Yatırım Kredileri

Yatırımcı firmalara, Yatırım Teşvik Belgesi mevcut ise bu kapsamda mevcut değil ise doğrudan daha önce banka tarafından  belirlenen limitler kapsamında yatrımların finansmanı için kullandırılan kredidir.

c) İşletme Kredileri

Firmalara işletme sermayesi sağlamak amacıyla kullandırılan kredilerdir.

Müşteri Verimi Nedir?

Banka müşterisinin almış olduğu krediler ve hizmetler karşılığında, bankanın sağladığı gelire müşteri verimi denir.
Müşterinin kullanmış olduğu kredilerden alınan faizler, komisyon gelirleri, vadesiz mevduatından bankanın elde ettiği gelir, çek ve senet tahsilatlarından alınan masraf ve komisyonlar ile söz konusu tahsilatlardan yaratılan mevduat değerleri bankanın sağladığı gelirler olup bununla birlikte müşterinin yaptığı işlemlere ait her türlü operasyon ve personel maliyeti, müşteri mevduatına verilen faizler ve kredinin kaynağına göre ödenen faizler de müşterinin bankaya yarattığı giderlerlerdir.

Kredi Talep Eden Tüzel Müşterinin Finansal Analizi

Finansal analiz  yaparken dikkat edilmesi gereken noktalar aşağıda ki gibidir;

• Firmanın özkaynak yeterliliğinin incelenmelidir.
• Özkaynak yetersizliği durumunda firma ortaklarının finansman imkanlarının sorgulanmalıdır.
• Cari ve likidite oranları incelenmelidir.  (Cari oran; dönen varlıkların kısa vadeli borçlara olan oranıdır. Likide oranı ise dönen varlıkların stoklar düşüldükten sonra ki kısa vadeli borçlara olan oranıdır. Likidite oranına asit-test oranı da denilmektedir.)
• İşletme sermayesinin negatif olduğu durumda sebepleri araştrılmalıdır.
• Alacak ve stok devir hızı değerlerinin incelenmelidir. (Kredili satışların toplamının ticari alacaklar toplamına oranı, alacak devir hızını, satılan mal maliyetinin ortalama stoklara oranı da stok devir hızını vermektedir.)
• Firma stoklarının içeriği hakkında bilgi alınmalıdır.
• Firmanın senetli alacakları incelenmelidir. 
• Şüpheli alacaklarının varlığı sorgulanmalıdır.
• Devam eden yatırımları ve yatırımın ne durumda olduğu hakkında bilgi alınmalıdır.
• Firma borçlarının firma cirosu ile karşılaştırması yapılmalıdır.
• Banka borçlarının vade yapısı  tüm borçları açısında kısa ve uzun vade olarak  analiz edilmelidir.
• Firmanın varsa uzun vadeli borçlarının yapısı incelenmelidir.

Kredi Tahsis Aşamasında İstihbarat Kaynakları Nelerdir?

Tüzel veya bireysel müşteriye kredi tahsis edilmeden önce mali açıdan gücü analiz edilir. Müşterinin borçları araştırılır, geri ödeme imkanları, daha önce kullandığı kredilerin türü, miktarı, vadeleri, teminat durumu incelenir. Tüzel müşteri ise faaliyet gösterdiği sektörün durumu, ülkenin genel ekonomik durumu değerlendirilir. Bununla birlikte sözkonusu inceleme ve gözlemler riskin devam ettiği sürece izlenmeye devam edilmelidir.

Yukarıda belirtilen izlemelerin gerçekleştirilmesi için kullanılacak kaynaklar aşağıda sıralanmıştır;

• Ticaret Sicil Belgesi
• Firmanın Son Üç Yıla Ait Mali Tabloları
• İmza Sirküleri
• Tapu belgeleri
• Şirket Ana Sözleşmesi
• Bankanın İç İstihbarat Sistemi

Kredi Limiti Nedir?

Bankanın, müşterisi için kullanacağı kredi türüne göre belirli bir tarihte tespit olunan, müşterinin kullanabileceği kredilerin toplamına Kredi Limiti denir.

Kredi Nedir?

Kredinin en açık tanımı aşağıdaki gibidir ; 
Bankaların, özvarlıklarının yanı sıra, topladıkları vadeli ve vadesiz Yeni Türk Lirası ya da döviz mevduat ile banka dışında temin ettikleri fonları, yasal sınırlar içinde ve banka içi mevzuatı çerçevesinde ihtiyaç sahiplerine belirli bir süre sonra geri alınması kaydı ile borç olarak vermesi ya da borç anlamında olmamakla birlikte, taraflardan birinin taahhüdünün ve / veya bu taahhütten doğacak borçlarının garanti edilmesi işlemidir.
5411 sayılı Bankacılık Kanunu'nun 48. maddesin de; bankalarca verilen nakdi krediler ile teminat mektupları, kontrgarantiler kefaletler, aval, ciro, kabul gibi gayrinakdi krediler ve bu niteliği haiz taahhütler, satın alınan tahvil ve benzeri sermaye piyasası araçları, tevdiatta bulunmak suretiyle ya da herhangi bir şekil ve surette verilen ödünçler, varlıkların vadeli satışından doğan alacaklar, vadesi geçmiş nakdi krediler, tahakkuk etmekle birlikte tahsil edilmemiş faizler, gayrinakdi kredilerin nakde tahvil olan bedelleri, ters repo işlemlerinden alacaklar, vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile benzeri diğer sözleşmeler nedeniyle üstlenilen riskler ortaklık payları ve Kurulca kredi olarak kabul edilen işlemler izlendikleri hesaba bakılmaksızın kredi sayıldığı belirtilmektedir.
Birinci fıkrada belirtilenlere ilâve olarak, kalkınma ve yatırım bankalarının finansal kiralama yöntemiyle sağladığı finansmanlar ile katılım bankalarının taşınır ve taşınmaz mal ve hizmet bedellerinin ödenmesi suretiyle veya kâr ve zarar ortaklığı yatırımları, taşınmaz, ekipman veya emtia temini veya finansal kiralama, mal karşılığı vesaikin finansmanı, ortak yatırımlar veya benzer yöntemlerle sağladıkları finansmanlar da bu Kanun uygulamasında kredi sayılır.